Los formatos de presentación son los emitidos por el aplicativo para generar la Facturación Electrónica que es exigido por la DIAN. A continuación, te presentamos cada una de ellas y el tipo de formato en que se debe presentar.
XML
Es un formato especial que permite definir e identificar por medio de etiquetas estandarizadas información o datos de una transacción. El XML es el formato en que la DIAN recibe los documentos electrónicos (factura de venta, nota crédito y nota débito). Este documento lo genera directamente el programador del aplicativo y se presenta de la siguiente manera:
REPRESENTACIÓN GRÁFICA
Comúnmente corresponde a un archivo (.PDF), que contiene toda la información del documento electrónico más entendible al usuario final, es decir, que la representación gráfica es el documento que cualquier empresa o persona puede leer e interpretar.
CONTENIDO DE UNA FACTURA ELECTRÓNICA:
Debe reflejar contenido básico de la transacción, según lo establecido en el articulo 617 del estatuto tributario.
- Estar denominada expresamente como factura de venta.
- Apellidos y nombre o razón y NIT del vendedor o de quien presta el servicio.
- Apellidos y nombre o razón social y NIT del adquirente de los bienes o servicios, junto con la discriminación del IVA pagado.
- Llevar un número que corresponda a un sistema de numeración consecutiva de facturas de venta.
- Fecha de su expedición.
- Descripción específica o genérica de los artículos vendidos o servicios prestados.
- Valor total de la operación.
- El nombre o razón social y el NIT del impresor de la factura.
- Indicar la calidad de retenedor del impuesto sobre las ventas.
Información de validación e identificación
- XML: Firma electrónica – CUFE (Código Único Factura Electrónica).
- Representación Gráfica: Adicional a los ítems anteriores también debe incorporar el código QR.
FIRMA ELECTRÓNICA:
Es un mecanismo de autenticidad en la factura electrónica, el cual permite identificar de manera unánime a quien firma el documento electrónico y permite asegurar la integridad del documento.
¿QUE ES EL CUFE?
Es un Código Único de Facturación Electrónica de 98 dígitos alfanumérico. Es un texto encriptado (protegido) de seguridad y control presente en toda factura electrónica, que permite validar el proceso de emisión, comprobar la autenticidad del documento y permite identificar de manera inequívoca la factura electrónica de venta. Esta información se ve reflejada tanto en el formato XML como la representación gráfica de la factura de venta y se debe visualizar en la parte inferior de la misma.
¿QUE INFORMACION TIENE EL CUFE?
- Número factura.
- Fecha factura (hora, minutos y segundos).
- Valor factura sin IVA.
- Valor IVA.
- Valor otros impuestos.
- NIT facturador.
- Tipo adquiriente.
- Id del adquiriente.
- Clave técnica (Código que entrega la DIAN cuando se solicita el rango de numeración para factura electrónica).
- Ambiente (Producción o Prueba)
¿QUE ES EL CODIGO QR?
Es un código bidimensional que contiene un link o un URL que te lleva a consultar la factura directamente a la DIAN. Escaneas con tu Smartphone el siguiente código al final de la Representación Grafica de la Factura Electrónica (PDF):
Y el sistema automáticamente te redirecciona a la pagina de la DIAN para comprobación de la misma donde también lo puedes descargar en PDF en tu smartphone:
¿Qué ES EL CODIGO CIIU?
La función del CIIU (Clasificación Internacional Industrial Uniforme) es organizar y clasificar a las empresas por actividades económicas, para poder llevar un control de todas las actividades y procesos productivos que se realizan en el mercado laboral. Según los 2 o 3 primeros dígitos de dicha actividad se analizan las fechas de inicio de la facturación electrónica en el calendario establecido en la Res. 000042 de mayo de 2020.
El código CIIU se puede visualizar consultando en el RUT el código de la actividad principal.
